С приближением глобальной налоговой реформы «безналоговый бонус» трансграничной электронной коммерции постепенно исчезает. Китайские продавцы сталкиваются с беспрецедентными проблемами.
Ключевым вопросом стало то, как переломить ситуацию.
Необлагаемая налогом трансграничная электронная торговля мелкими товарами в Японии ушла в прошлое. В конце 2025 года правительство Японии планирует скорректировать налоговые правила для трансграничных платформ электронной коммерции и взимать первоначально освобожденный потребительский налог с импортных товаров, облагаемая налогом цена которых составляет менее 10 000 иен (100 иен, примерно 4,5 юаня).
Фактически, Комитет по расследованию налоговой системы Либерально-демократической партии Японии 4 декабря 2025 года предложил поправку к налоговой системе, требующую от всех импортируемых товаров небольшой стоимости платить 10% потребительского налога независимо от суммы (ранее освобожденной от налога), которая будет официально введена с 2026 года.
Данные показывают, что в 2024 году Япония импортирует около 170 миллионов единиц мелких товаров стоимостью менее 10 000 иен, увеличение примерно в 5 раз по сравнению с 2019 годом, что составляет около 90% от общего объема импортируемых посылок Японии, из которых на китайские товары приходится до 77% — 90%.
По оценкам некоторых отраслевых аналитиков, количество импортируемых мелких товаров стоимостью менее 10 000 иен в 2025 году может достичь более 200 миллионов штук.
Вышеупомянутые поправки к налоговой системе Японии вызвали огромный шок в сфере трансграничной электронной коммерции.
Налоговая поправка распространяется на все товары небольшой стоимости, продаваемые в Японию через трансграничные платформы электронной коммерции, независимо от страны происхождения.
Все пакеты, относящиеся к Amazon Global Store, Rakuten, SHEIN, China Temu и другим платформам, подлежат сбору, особенно недорогие и часто используемые предметы первой необходимости, одежда, безделушки и другие категории.
Кроме того, новая налоговая политика Японии уточняет, что трансграничные платформы электронной коммерции с годовым объемом продаж более 5 миллиардов иен должны удерживать и платить 10% потребительский налог от имени продавца как «предполагаемого поставщика» и нести ответственность за проверку квалификации продавца.
Основные платформы, такие как Temu, SHEIN и eBay, были включены в контроль.
С точки зрения потребителя, товары, которые раньше стоили 1000 иен, почти сохранили свою первоначальную цену благодаря освобождению от налогов. После реализации новой налоговой политики будет уплачен дополнительный налог в размере 10%, а фактическая цена товара увеличится примерно на 100 иен.
В дополнение к потребительскому налогу японская таможня может также взимать «плату за обработку» в размере около 300 иен за единицу товара, что еще больше увеличит фактическую стоимость товаров небольшой стоимости.
Кроме того, потребители больше не смогут пользоваться освобождением от налога на «личное пользование», и им придется декларировать товары на таможне, что значительно усложняет процесс.
Столкнувшись с ростом цен на сырьевые товары на 10%, некоторые чувствительные к ценам японские потребители могут сократить частоту покупок второстепенных товаров и переключиться на местные продукты того же ценового диапазона.
С точки зрения продавца, новая политика налогообложения и сборов Японии приведет к усилению двойной суперпозиции материальных и нематериальных операционных расходов.
Платформы с годовым объемом продаж, превышающим 5 миллиардов иен (такие как Temu и Shein), должны создать налоговые органы в Японии для уплаты налогов от их имени. Эти затраты часто перекладываются на продавцов или покупателей.
В результате модель, основанная исключительно на низких ценах для увеличения объемов, окажется нежизнеспособной, и продавцы будут вынуждены увеличивать добавленную стоимость своей продукции и использовать пути брендинга и локализации для продвижения и расширения бизнеса.
Помимо Японии, США, Европейский Союз, Великобритания, Вьетнам и т. д. последовательно отменили небольшие льготы по налогу на потребление в сфере трансграничной электронной торговли. В 2026 году ЕС запустит переходную политику, официально отменив освобождение от тарифов для пакетов трансграничной электронной коммерции стоимостью менее 150 евро. Все посылки небольшой стоимости должны будут платить тарифы + налог на добавленную стоимость + национальные сборы за обработку, и в 2028 году планируется полностью интегрировать их в единый надзор «Хаба таможенных данных».
Начиная с 1 января 2026 года Таиланд полностью отменит безналоговый порог для всех импортируемых товаров. Даже за трансграничную небольшую посылку стоимостью 1 бат (приблизительно 0,02 юаня) придется заплатить таможенную пошлину + налог на добавленную стоимость.
Эта политика налогов и сборов оказала множественное воздействие на трансграничную электронную торговлю Китая: модель «недорогой прямой почтовой рассылки» оказалась под полным давлением, а конкурентоспособность цен на сырьевые товары в целом была ослаблена;
стратегии диверсификации рынка стали более трудными, а основные зарубежные рынки одновременно создали барьеры, увеличивая затраты на диверсификацию рисков; требования к соблюдению значительно возросли, а налоговые системы и таможенные правила сильно различаются в разных странах, и компаниям необходимо инвестировать ресурсы и адаптироваться к различным рыночным правилам; в отрасли ускорились перестановки, жизненное пространство мелких и средних продавцов с низкой добавленной стоимостью сжалось, а ресурсы сконцентрировались на ведущих компаниях, способствуя переходу отрасли от экстенсивного роста к стандартизированному развитию.
После отмены политики небольших налоговых льгот это оказало значительное влияние на продавцов.
После того, как 2 мая 2025 года Соединенные Штаты отменили небольшие налоговые льготы, продажи SHEIN в США упали, упав в сентябре на 8% в годовом исчислении, что стало вторым худшим месячным показателем за три года.
Отмена безналоговой политики напрямую разрушила основу модели распределения по низким ценам.
6 сентября 2025 года Всемирный почтовый союз, специализированное учреждение ООН, отвечающее за международные почтовые дела, опубликовал заявление, в котором говорится, что объем почтового бизнеса с Соединенными Штатами 29 августа упал на 81% по сравнению с предыдущим днем, а 88 почтовых агентств приостановили некоторые услуги в Соединенные Штаты.
Столкнувшись с ужесточением налоговой политики во всем мире, включая Японию, обозреватель рынка Jackson Cross-Border Zhiduoxing считает, что изменения в политике, нацеленные на японский рынок, должны учитывать изменения и действовать немедленно, чтобы завершить ключевой переход от «пассивного несения затрат» к «активному созданию стоимости».
Го Тао выдвинул три предложения по трансформации китайских трансграничных продавцов.
Во-первых, оптимизировать операционную модель и энергично развернуть «заграничный склад + «Локализованную доставку», сократить расходы на логистику и соблюдение требований за счет централизованного таможенного оформления и декларирования партий, заменить традиционную модель прямой почтовой рассылки небольшими посылками; во-вторых, модернизировать продукты и бренды, сократить долю недорогих и малоценных продуктов, перейти к высокоприбыльным категориям с высокой добавленной стоимостью, таким как косметические товары и мелкая бытовая техника, увеличить инвестиции в НИОКР для создания дифференцированных преимуществ и улучшить переговорную силу за счет построения бренда; в-третьих, улучшение соблюдение требований и структуру рынка, активное завершение налоговой регистрации на целевых рынках, создание стандартизированной системы соответствия, одновременное изучение развивающихся рынков, таких как Юго-Восточная Азия и Латинская Америка, а также диверсификация рисков политики единого рынка.
В 2026 году отмена Японией небольших налоговых льгот является лишь частью глобальной «нормализации трансграничной электронной коммерции».
Для китайских продавцов «код дорожного движения» низких цен и бесплатной доставки становится недействительным, и отрасль перейдет от «безналогового арбитража» к конкуренции высокого уровня «соблюдение требований + бренд + местные операции».
Если вы как можно раньше завершите планировку зарубежных складов, соблюдение налогового законодательства и модернизацию бренда, вы сможете получить большую долю рынка в соответствии с новыми правилами; Если вы продолжите полагаться на прямую почтовую рассылку и низкие цены, вы можете быть вытеснены с основного рынка из-за множественного налогового бремени и сборов за платформу.
Трансграничным компаниям и продавцам электронной коммерции необходимо оперативно корректировать ценовые стратегии и совершенствовать системы соблюдения налогового законодательства, чтобы адаптироваться к новым вызовам и возможностям, вызванным изменениями в глобальной налоговой системе.
В будущем вопрос о том, как оптимизировать цепочку поставок и повысить конкурентоспособность продукции при соблюдении требований, станет ключевым предложением для устойчивого развития индустрии трансграничной электронной коммерции.
