Недавно Государственная налоговая администрация выявила четыре незаконных случая мошеннического возмещения экспортной пошлины.
Один из крупнейших случаев трансграничного налогового мошенничества на общую сумму до 200 миллионов юаней привлек большое внимание в индустрии трансграничной электронной коммерции.
Эта буря налоговых проверок не только прервала многие серые цепочки налогового мошенничества, но и побудила отрасль глубоко задуматься о важности соблюдения налогового законодательства.
1. Подробности чрезвычайного дела о налоговом мошенничестве
Три тяньцзиньские трансграничные компании, фактическим контролером которых был Ян Моуму, в период с 2020 по 2022 год, подписав фальшивые договоры купли-продажи, приобретая у других информацию о таможенных декларациях для экспортных товаров и принимая фальшивые специальные счета-фактуры НДС от добывающих компаний, они подделали сценарии экспортного бизнеса на всех уровнях и обманули возврат национального экспортного налога на общую сумму более 200 миллионов юаней.
В настоящее время шесть человек, в том числе Ян Моуму, привлечены к ответственности в соответствии с законом и подвергнуты суровым юридическим санкциям.
Основной недостаток в этом деле заключается в аномальной цепочке возврата капитала.
После получения «платежа», переведенного из-за границы, компания, участвовавшая в деле, в тот же день перевела все средства на счет вышестоящей компании, выставившей счет. Однако эти средства не были использованы для производства и операций, а были быстро переведены на личные счета причастных лиц.
Такая схема движения средств по принципу «тот же день пришел, тот же день» и все они были переведены на личные счета, стала для оперативной группы ключевым ключом к раскрытию дела.
2. Случаи налогового мошенничества во многих местах. Различные характеристики.
Помимо крупных случаев в Тяньцзине, различные виды налогового мошенничества также были выявлены в Хэйлунцзяне, Цзуньи, Гуйчжоу, Чунцине и других местах, что стало сигналом тревоги для индустрии трансграничной электронной коммерции.
Случай провинции Хэйлунцзян демонстрирует характеристики «масштаба и цепочки». Семь компаний, контролируемых Лю Цзинвеем, действуют скоординировано. Цепочка, вовлеченная в это дело, длинная и включает в себя множество субъектов.
В конце концов, в результате скоординированной атаки нескольких департаментов налогообложения и общественной безопасности, главный виновник был приговорен в соответствии с законом.
В деле Гуйчжоу Цзуньи компания Chishui Huidafeng Trading Co., Ltd.
использовала метод «низкой стоимости, высокой декларации и ложной декларации», чтобы подделать дешевые товары под дорогостоящие экспортные товары, обмануть данные таможенной декларации и преувеличить базу возврата налогов. Этот тип нарушений является распространенным и типичным в сфере трансграничной электронной коммерции.
Использование больших колебаний цен на товарные категории для осуществления операций может показаться простым процессом и быстрой краткосрочной прибылью, но на самом деле это крайне рискованно.
В случае с Чунцином компания Hongyi Bioengineering, как высокотехнологичное предприятие, полагалась на доверие общественности к высокотехнологичным отраслям, чтобы скрыть природу ложных транзакций, и обманула государственные фонды возврата налогов, фабрикуя трансграничные услуги или бизнес по передаче технологий.
3. Занижение данных в отрасли и хаос, движимый прибылью
В индустрии трансграничной электронной коммерции занижение стоимости товаров и налоговое мошенничество являются серьезными проблемами.
По словам инсайдеров отрасли, помимо зарегистрированных на бирже компаний, которые могут заявлять правдивую информацию по мере необходимости, более 80% компаний занижают данные, и это происходит в многочисленных звеньях экспорта и импорта.
Существуют различные методы занижения отчетности, в том числе указание дорогостоящих товаров как дешевых, указание налогооблагаемых категорий как необлагаемых налогом категорий и т. д.
С точки зрения прибыли, логистические компании являются основными бенефициарами занижения отчетности.
Они присваивают себе разницу в ценах, уклоняясь от налогов и сборов, и захватывают рынок, привлекая товары по низким ценам.
Однако такое поведение не только наносит ущерб национальным интересам, но и разрушает среду честной конкуренции на рынке.
4. Борьба с налоговым мошенничеством и содействие преобразованию отрасли
Хотя раскрытие четырех дел шокировало отрасль, в долгосрочной перспективе это хорошо.
Многие продавцы заявили, что усиление репрессий в стране поможет очистить рыночную среду, позволяя послушным продавцам завоевать рынок, основываясь на качестве продукции и уровне обслуживания, а не полагаясь на оппортунизм.
Что касается наказания, вовлеченные компании были обязаны возместить мошеннические возвраты экспортных налогов в соответствии с законом, а некоторым компаниям было запрещено обрабатывать возврат экспортных налогов. Причастные лица были привлечены к уголовной ответственности в соответствии с законом и им грозило наказание вплоть до пожизненного заключения.
С точки зрения отраслевых тенденций, благодаря совершенствованию системы регулирования и повышению точности налогового надзора, незаконные методы, такие как ложные расчеты по иностранной валюте и занижение высоких значений, будут строго пресекаться.
Все больше и больше трансграничных продавцов начинают осознавать важность соблюдения налогового законодательства и нанимают профессиональных налоговых консультантов для проведения проверок экспортного бизнеса, чтобы гарантировать, что каждый документ и каждый фонд можно отследить и проверить.
Это подавление налогового мошенничества, по сути, вынуждает трансграничные отрасли избавиться от «инволюции цен» и трансформироваться в «стоимостную конкуренцию».
Трансграничный экспорт электронной коммерции стал важным двигателем роста внешней торговли, но нарушения, накопившиеся на ранней стадии варварского роста, необходимо срочно устранить.
Модернизация регулирования является важной мерой, способствующей качественному развитию отрасли и напоминающей всем трансграничным предприятиям: итоговый результат соблюдения требований никогда не изменится.
