مؤخرًا، كشفت إدارة الدولة للضرائب عن أربع حالات غير قانونية تتعلق باسترداد ضرائب التصدير الاحتيالية.
وشملت إحدى قضايا الاحتيال الضريبي الكبرى عبر الحدود مبلغًا إجماليًا يصل إلى 200 مليون يوان، مما جذب اهتمامًا كبيرًا في صناعة التجارة الإلكترونية عبر الحدود.
لم تقطع عاصفة التدقيق الضريبي هذه العديد من السلاسل الرمادية للاحتيال الضريبي فحسب، بل دفعت الصناعة أيضًا إلى التفكير بعمق في أهمية الامتثال الضريبي.
1. تفاصيل قضية الاحتيال الضريبي الاستثنائي
ثلاث شركات عبر الحدود في تيانجين مع يانغ مومو كمراقب فعلي، بين عامي 2020 و2022، من خلال توقيع عقود مبيعات كاذبة، وشراء معلومات الإقرار الجمركي لسلع التصدير من الآخرين، وقبول فواتير خاصة زائفة لضريبة القيمة المضافة من شركات المنبع، قاموا بتزوير سيناريوهات أعمال التصدير على جميع المستويات، والاحتيال على استرداد ضريبة التصدير الوطنية بأكثر من 200 مليون يوان في المجموع.
وفي الوقت الحاضر، تمت محاكمة ستة أشخاص متورطين، بما في ذلك يانغ مومو، وفقًا للقانون ويواجهون عقوبات قانونية صارمة.
يكمن الخلل الأساسي في هذه القضية في سلسلة عوائد رأس المال غير الطبيعية.
وبعد استلام “الدفعة” المحولة من الخارج، قامت الشركة المعنية بالقضية بتحويل جميع الأموال إلى حساب شركة الفواتير الأولية في نفس اليوم. ومع ذلك، لم يتم استخدام هذه الأموال للإنتاج والعمليات، بل تم تحويلها بسرعة إلى الحسابات الشخصية للأشخاص المعنيين.
أصبح نمط تدفق الأموال هذا “في نفس اليوم، في نفس اليوم” وجميع التحويلات إلى الحسابات الشخصية دليلًا رئيسيًا لفريق العمل لحل القضية.
2. حالات الاحتيال الضريبي في العديد من الأماكن خصائص مختلفة
بالإضافة إلى الحالات الرئيسية في تيانجين، تم أيضًا الكشف عن أنواع مختلفة من حالات الاحتيال الضريبي في هيلونغجيانغ وتسونيي وقويتشو وتشونغتشينغ وأماكن أخرى، مما دق ناقوس الخطر لصناعة التجارة الإلكترونية عبر الحدود.
تُظهر قضية هيلونغجيانغ خصائص “الحجم والسلسلة”. تعمل سبع شركات يسيطر عليها Liu Jingwei بطريقة منسقة. السلسلة المتضمنة في القضية طويلة وتتضمن مواضيع عديدة.
وفي النهاية، وفي ظل الهجوم المنسق بين إدارات متعددة للضرائب والأمن العام، تم الحكم على الجاني الرئيسي وفقًا للقانون.
في قضية قويتشو زونيي، استخدمت شركة تشيشوي هويدافينج التجارية المحدودة أسلوب “القيمة المنخفضة، والإعلان المرتفع، والإعلان الكاذب” لتصنيع سلع منخفضة السعر كسلع تصدير عالية القيمة، والاحتيال على بيانات الإقرار الجمركي، والمبالغة في قاعدة استرداد الضرائب.
هذا النوع من الانتهاك شائع ونموذجي في صناعة التجارة الإلكترونية عبر الحدود. إن الاستفادة من التقلبات الكبيرة في أسعار فئات السلع لتنفيذ العمليات قد تبدو وكأنها عملية بسيطة وأرباح سريعة قصيرة المدى، ولكنها في الواقع شديدة الخطورة.
في قضية تشونغتشينغ، اعتمدت شركة هونغي للهندسة الحيوية، باعتبارها مؤسسة للتكنولوجيا الفائقة، على ثقة الجمهور في صناعات التكنولوجيا الفائقة للتستر على طبيعة المعاملات الكاذبة والاحتيال على أموال استرداد الضرائب عن طريق افتعال خدمات عبر الحدود أو شركات نقل التكنولوجيا.
3. نقص الإبلاغ عن الصناعة والفوضى التي يحركها الربح
في صناعة التجارة الإلكترونية عبر الحدود، يعد نقص الإبلاغ عن قيمة السلع والاحتيال الضريبي من المشكلات الخطيرة.
وفقًا لمطلعين على الصناعة، بالإضافة إلى الشركات المدرجة التي قد تعلن بصدق كما هو مطلوب، فإن أكثر من 80٪ من الشركات لم تبلغ عن المبلغ الكافي، ويحدث هذا في روابط متعددة للتصدير والاستيراد.
هناك طرق مختلفة للإبلاغ الناقص، بما في ذلك الإبلاغ عن السلع عالية القيمة باعتبارها منخفضة القيمة، والإبلاغ عن الفئات الخاضعة للضريبة باعتبارها فئات غير خاضعة للضريبة، وما إلى ذلك.
وفيما يتعلق بالجوانب التي يحركها الربح، فإن شركات الخدمات اللوجستية هي المستفيد الرئيسي من نقص الإبلاغ. فهم يحصلون على فرق السعر عن طريق التهرب من الضرائب والرسوم، ويستولون على السوق من خلال جذب السلع بأسعار منخفضة.
إلا أن هذا السلوك لا يضر بالمصالح الوطنية فحسب، بل يدمر أيضاً بيئة المنافسة العادلة في السوق.
4. اتخاذ إجراءات صارمة ضد الاحتيال الضريبي وتعزيز التحول في الصناعة
على الرغم من أن الكشف عن الحالات الأربع قد صدم الصناعة، إلا أنه أمر جيد على المدى الطويل.
وقال العديد من البائعين إن حملة القمع المكثفة في البلاد ستساعد في تنقية بيئة السوق، مما يسمح للبائعين الملتزمين بالفوز بالسوق على أساس جودة المنتج ومستويات الخدمة، بدلاً من الاعتماد على الانتهازية.
من حيث العقوبة، طُلب من الشركات المعنية سداد مستردات ضريبة التصدير الاحتيالية وفقًا للقانون، وتم منع بعض الشركات من معالجة مستردات ضريبة التصدير. وتم تحميل الأشخاص المتورطين مسؤولية جنائية وفقًا للقانون ويمكن أن يواجهوا عقوبات تصل إلى السجن مدى الحياة.
فيما يتعلق باتجاهات الصناعة، مع تحسين النظام التنظيمي وتحسين دقة الإشراف الضريبي، سيتم اتخاذ إجراءات صارمة ضد الأساليب غير القانونية مثل التسوية الكاذبة للعملات الأجنبية وعدم الإبلاغ عن القيم العالية.
بدأ المزيد والمزيد من البائعين عبر الحدود في إدراك أهمية الامتثال الضريبي وتوظيف مستشارين ضريبيين محترفين لإجراء عمليات تدقيق أعمال التصدير لضمان إمكانية تتبع كل وثيقة وكل صندوق والتحقق منه.
وتؤدي هذه الحملة ضد الاحتيال الضريبي إلى إجبار الصناعات العابرة للحدود على التخلص من “تقلب الأسعار” والتحول إلى “منافسة القيمة”.
أصبحت صادرات التجارة الإلكترونية عبر الحدود محركًا مهمًا لنمو التجارة الخارجية، لكن المخالفات المتراكمة في المرحلة المبكرة من النمو الهمجي تحتاج إلى حل عاجل.
تعد التحديثات التنظيمية إجراءً مهمًا لتعزيز التنمية عالية الجودة للصناعة وتذكير جميع الشركات عبر الحدود: الحد الأدنى للامتثال لن يتغير أبدًا.
