Recientemente, la Administración Estatal de Impuestos expuso cuatro casos ilegales de reembolsos fraudulentos de impuestos a las exportaciones.
Uno de los principales casos de fraude fiscal transfronterizo implicó una cantidad total de hasta 200 millones de yuanes, lo que atrajo gran atención en la industria del comercio electrónico transfronterizo.
Esta tormenta de auditorías fiscales no sólo cortó muchas cadenas grises de fraude fiscal, sino que también impulsó a la industria a reflexionar profundamente sobre la importancia del cumplimiento tributario.
1. Detalles del caso extraordinario de fraude fiscal
Tres empresas transfronterizas de Tianjin con Yang Moumou como controlador real, entre 2020 y 2022, al firmar contratos de venta falsos, comprar información de declaraciones de aduanas para bienes de exportación de otros y aceptar facturas especiales de IVA falsas de empresas upstream, falsificaron escenarios comerciales de exportación en todos los niveles y defraudaron el reembolso del impuesto nacional a la exportación por más de 200 millones de yuanes en total.
Actualmente, seis personas involucradas, incluido Yang Moumou, han sido procesadas de conformidad con la ley y se enfrentan a severas sanciones legales.
El defecto central del caso radica en la anormal cadena de retorno del capital.
Después de recibir el «pago» transferido desde el extranjero, la empresa involucrada en el caso transfirió todos los fondos a la cuenta de la empresa de facturación ascendente el mismo día.
Sin embargo, estos fondos no se utilizaron para la producción y las operaciones, sino que rápidamente se transfirieron a las cuentas personales de las personas involucradas.
Este patrón de flujo de fondos de «el mismo día, el mismo día» y todo transferido a cuentas personales se ha convertido en una pista clave para que el grupo de trabajo resuelva el caso.
2. Casos de fraude fiscal en muchos lugares Diferentes características
Además de los casos importantes en Tianjin, también se han expuesto diferentes tipos de casos de fraude fiscal en Heilongjiang, Zunyi, Guizhou, Chongqing y otros lugares, haciendo sonar la alarma para la industria del comercio electrónico transfronterizo.
El caso de Heilongjiang muestra las características de «escala y cadena».
Siete empresas controladas por Liu Jingwei operan de forma coordinada. La cadena involucrada en el caso es larga e involucra a muchos sujetos.
Al final, bajo el ataque coordinado de múltiples departamentos de impuestos y seguridad pública, el principal culpable fue sentenciado de acuerdo con la ley.
En el caso Guizhou Zunyi, Chishui Huidafeng Trading Co., Ltd. utilizó el método de «valor bajo, declaración alta, declaración falsa» para fabricar productos de bajo precio como bienes de exportación de alto valor, defraudar datos de declaraciones de aduana y exagerar la base de reembolso de impuestos.
Este tipo de infracción es común y típica en la industria del comercio electrónico transfronterizo. Aprovechar las grandes fluctuaciones de precios de las categorías de productos básicos para implementar operaciones puede parecer un proceso sencillo y rápido beneficio a corto plazo, pero en realidad es extremadamente arriesgado.
En el caso de Chongqing, Hongyi Bioengineering, como empresa de alta tecnología, se basó en la confianza del público en las industrias de alta tecnología para encubrir la naturaleza de las transacciones falsas y defraudó al Estado en fondos de devolución de impuestos fabricando servicios transfronterizos o negocios de transferencia de tecnología.
3. Subdeclaración de la industria y caos impulsado por las ganancias
En la industria del comercio electrónico transfronterizo, la subdeclaración del valor de los bienes y el fraude fiscal son problemas graves.
Según expertos del sector, además de las empresas que cotizan en bolsa que pueden declarar verazmente según lo requerido, más del 80% de las empresas no declaran lo suficiente, y esto ocurre en múltiples eslabones de exportación e importación.
Existen varios métodos para declarar cantidades insuficientes de impuestos, como declarar bienes de alto valor como de bajo valor, declarar categorías gravadas como categorías no sujetas a impuestos, etc.
En términos de aspectos orientados a las ganancias, las empresas de logística son las principales beneficiarias de la declaración insuficiente. Se embolsan la diferencia de precios evadiendo impuestos y tasas, y se apoderan del mercado atrayendo bienes a precios bajos.
Sin embargo, este comportamiento no sólo perjudica los intereses nacionales, sino que también destruye el entorno de competencia leal en el mercado.
4. Tomar medidas enérgicas contra el fraude fiscal y promover la transformación de la industria
Aunque la exposición de los cuatro casos ha conmocionado a la industria, es algo bueno a largo plazo.
Muchos vendedores dijeron que la represión intensificada del país ayudará a purificar el entorno del mercado, permitiendo a los vendedores obedientes ganar el mercado basándose en la calidad del producto y los niveles de servicio, en lugar de depender del oportunismo.
En términos de castigo, se exigió a las empresas involucradas que reembolsaran los reembolsos de impuestos a las exportaciones fraudulentos de acuerdo con la ley, y a algunas empresas se les impidió procesar los reembolsos de impuestos a las exportaciones. Las personas involucradas fueron consideradas penalmente responsables de conformidad con la ley y podrían enfrentar penas de hasta cadena perpetua.
En términos de tendencias de la industria, con la mejora del sistema regulatorio y la mejora de la precisión de la supervisión fiscal, los métodos ilegales como la liquidación falsa de divisas y la declaración insuficiente de valores elevados serán severamente reprimidos.
Cada vez más vendedores transfronterizos están comenzando a darse cuenta de la importancia del cumplimiento tributario y contratan consultores fiscales profesionales para realizar auditorías comerciales de exportación para garantizar que cada documento y cada fondo sea rastreable y verificable.
Esta lucha contra el fraude fiscal esencialmente está obligando a las industrias transfronterizas a deshacerse de la «involución de precios» y transformarse en «competencia de valor».
Las exportaciones transfronterizas del comercio electrónico se han convertido en un motor importante para el crecimiento del comercio exterior, pero las irregularidades acumuladas en la etapa inicial del crecimiento bárbaro deben resolverse con urgencia.
Las actualizaciones regulatorias son una medida importante para promover el desarrollo de alta calidad de la industria y recordar a todas las empresas transfronterizas: el resultado final del cumplimiento nunca cambiará.
