¡Atención empresas exportadoras!
¡La política fiscal relacionada con el dinero real está marcando el comienzo de un ajuste importante! A partir del 1 de abril de 2026 se implementará oficialmente la política de devolución del impuesto al valor agregado a las exportaciones.
Las industrias fotovoltaica y de baterías serán las más afectadas por las nuevas regulaciones. Los ajustes de política afectarán directamente la contabilidad de costos corporativos, los márgenes de ganancia y los precios de exportación. Un poco de descuido provocará pérdidas innecesarias.
Este ajuste de política es sólido y el tiempo de implementación es ajustado. La devolución del impuesto a los productos fotovoltaicos se cancelará directamente sin periodo transitorio, lo que ha hecho sonar las alarmas entre las empresas vinculadas.
Ya sea una empresa exportadora orientada a la producción, una empresa de comercio exterior o el responsable de finanzas o negocios, deben comprender a fondo las políticas y hacer planes lo antes posible para evitar afectar el funcionamiento normal de la empresa debido a una comprensión insuficiente de las políticas.
Este artículo clasificará de manera integral los puntos centrales de la política, interpretará el significado profundo detrás de la política y clasificará las precauciones prácticas para las empresas para ayudar a todos a aclarar rápidamente sus ideas y abordarlas con calma.
1. ¡Grandes reglas nuevas!
Implementado oficialmente el 1 de abril, las dos categorías de productos tienen el mayor impacto
Este ajuste de devolución de impuestos a la exportación se centra con precisión en las categorías principales del nuevo campo energético. Los productos fotovoltaicos y de baterías se han convertido en los principales objetivos del ajuste. El tiempo de implementación de la política es claro, los requisitos son claros y no hay lugar para la ambigüedad. El contenido específico es el siguiente:
(1) Productos fotovoltaicos: ¡Las devoluciones de impuestos a la exportación se cancelan directamente, sin período de transición!
A partir del 1 de abril de 2026, se cancelará por completo la devolución del impuesto sobre el valor añadido a la exportación de productos fotovoltaicos y no se establecerá ningún período de transición.
Los productos involucrados cubren las categorías principales de la cadena de la industria fotovoltaica, incluidos módulos fotovoltaicos, obleas de silicio, celdas, inversores fotovoltaicos y otros productos relacionados que operamos a diario. Siempre que se declaren para la exportación el 1 de abril o más tarde, ya no disfrutarán del trato preferencial de devolución del impuesto a la exportación del IVA.
Esto también significa que el bono de devolución de impuestos a la exportación que se podría haber disfrutado se ha cancelado por completo, el costo fiscal del vínculo de exportación de la empresa ha aumentado directamente y el margen de beneficio se verá directamente afectado.
(2) Productos de baterías: reducidos en etapas y cancelados por completo en 2027
En comparación con la cancelación directa de productos fotovoltaicos, los productos de baterías adoptan un método de ajuste de «reducción paso a paso», dejando un período de amortiguación a corto plazo para las empresas, pero eventualmente la devolución del impuesto a la exportación se cancelará por completo, que se divide en dos etapas:
1. Período de transición (1 de abril de 2026 – 31 de diciembre de 2026) Japón)
La tasa de devolución del IVA a la exportación para productos de baterías se redujo en 3 puntos porcentuales del 9% original al 6%. El monto de las devoluciones de impuestos a las exportaciones para las empresas se redujo directamente y los costos de exportación aumentaron simultáneamente.
2.
Período de cancelación integral (a partir del 1 de enero de 2027)
A partir de principios de 2027, la devolución del IVA a la exportación para productos de baterías se cancelará por completo y la tasa de devolución volverá directamente a cero, de conformidad con la política actual de productos fotovoltaicos.
(3) ¡Una visita obligada para las empresas!
Dos detalles clave de implementación
1.
Estándares de determinación de tiempo
La implementación de la política se basa estrictamente en la fecha de exportación indicada en el formulario de declaración de aduana de las mercancías de exportación, no en la hora de firma del contrato ni en la hora de entrega de las mercancías.
¡Este es el núcleo!
Las empresas deben planificar el ritmo de las declaraciones aduaneras de exportación.
Quienes completen las declaraciones aduaneras antes del 1 de abril aún pueden disfrutar de reembolsos de impuestos según la política original; Las declaraciones de aduana a partir del 1 de abril deben realizarse de acuerdo con las nuevas regulaciones y no correr riesgos.
2.
La política del impuesto al consumo se mantiene sin cambios
Este ajuste solo aplica a la devolución del IVA a la exportación. Para los productos fotovoltaicos y baterías, que son categorías sujetas al impuesto al consumo, la política de devolución (exención) del impuesto al consumo correspondiente permanece sin cambios. Las empresas no necesitan ajustar los procedimientos operativos y de declaración relacionados con el impuesto al consumo para evitar confundir los requisitos de política de los dos tipos de impuestos.
2. ¿Por qué el ajuste repentino?
En cuanto al desarrollo general de la nueva industria energética
Muchas empresas están confundidas. Las devoluciones de impuestos a las exportaciones siempre han sido una política importante para apoyar las exportaciones corporativas. ¿Por qué de repente «toman medidas» sobre los productos fotovoltaicos y de baterías?
De hecho, este ajuste de política no es una medida temporal, sino una regulación estratégica del país basada en el estado de desarrollo de la nueva industria energética para promover el desarrollo de alta calidad de la industria. Hay profundas consideraciones industriales detrás de esto.
Por un lado, las industrias fotovoltaica y de baterías de mi país han entrado en un período de desarrollo maduro. Después de años de rápido crecimiento, la capacidad y la tecnología de producción de la cadena de la industria fotovoltaica de mi país se encuentran entre las mejores del mundo, y la industria de las baterías ocupa una importante participación en el mercado mundial. Hace tiempo que la industria escapó de la etapa inicial de requerir apoyo político y tiene la capacidad de participar de forma independiente en la competencia del mercado internacional.
La esencia de cancelar las devoluciones de impuestos a las exportaciones es permitir que la industria se deshaga de la «dependencia de los dividendos de las políticas», regresar a la competencia justa en el mercado y promover que la industria pase de «beneficiarse de los subsidios» a «beneficiarse de la tecnología y la fuerza».
Por otro lado, en los últimos años, la capacidad de producción de las industrias fotovoltaica y de baterías se ha expandido demasiado rápido, y algunas empresas han caído en la situación de la involución de los precios bajos y la competencia desordenada. Dependen de las devoluciones de impuestos a las exportaciones para apoderarse de los pedidos extranjeros, lo que no sólo reduce sus propias ganancias, sino que también desencadena fácilmente fricciones comerciales internacionales y se enfrenta a investigaciones antidumping y compensatorias.
El ajuste de la devolución de impuestos a las exportaciones esta vez tiene como objetivo utilizar el apalancamiento fiscal para obligar a la industria a optimizar la capacidad de producción, eliminar la capacidad de producción atrasada, frenar la competencia feroz de precios bajos, guiar a las empresas para aumentar la investigación y el desarrollo de tecnología, aumentar el valor agregado de los productos, promover toda la nueva industria energética hacia una transformación de alta calidad y alta gama y lograr un desarrollo saludable a largo plazo de la industria.
Al mismo tiempo, esta también es una medida importante para cumplir con las reglas comerciales globales y reducir el riesgo de disputas comerciales internacionales, reducir las fricciones comerciales y las disputas relacionadas con las devoluciones de impuestos a las exportaciones y ayudar a las nuevas empresas energéticas de mi país a desarrollar mercados extranjeros de manera más constante.
3. ¿Influye en la geometría?
Los costos, los precios y los pedidos corporativos deben cambiar
El ajuste de las devoluciones de impuestos a las exportaciones está directamente relacionado con los costos, las ganancias, los precios y los pedidos corporativos. Las empresas de energía fotovoltaica y de baterías se enfrentarán a una presión operativa real a corto plazo y también promoverán la reestructuración de la estructura industrial a largo plazo.
Para las empresas fotovoltaicas, la cancelación de las devoluciones de impuestos a partir del 1 de abril equivale a un aumento directo del coste del impuesto sobre el valor añadido del enlace exportador. La bonificación de devolución de impuestos original desaparece y los beneficios empresariales se reducen directamente.
Si se mantiene el precio de exportación original, los márgenes de beneficio se reducirán significativamente; si el precio aumenta, la competitividad de los pedidos extranjeros puede verse afectada, creando un dilema.
Para las empresas de baterías, el resto de 2026 es un período de transición, la tasa de devolución de impuestos se reducirá en un 3% y la presión de los costos aparecerá gradualmente. Una vez que se cancele por completo en 2027, se enfrentarán a la misma presión que las empresas fotovoltaicas.
Especialmente para las pequeñas, medianas y microempresas, que tienen escasas ganancias y escaso poder de negociación, el impacto de este ajuste de políticas será más obvio.
Desde la perspectiva de la industria en su conjunto, este ajuste acelerará la supervivencia de los más aptos de la industria: las empresas líderes con fuerte fortaleza técnica, alto valor agregado de productos y cadenas de suministro completas pueden absorber la presión optimizando costos y aumentando las primas de los productos; mientras que las pequeñas y medianas empresas que dependen de la competencia de precios bajos, tecnología atrasada y débiles capacidades anti-riesgo enfrentarán mayores desafíos de supervivencia y la concentración de la industria aumentará aún más.
4. ¡Recordatorio urgente!
Las empresas deben hacer estas cosas bien para evitar riesgos
La política se ha implementado y el tiempo que les queda a las empresas para adaptarse es muy limitado, especialmente para las empresas fotovoltaicas. Se implementará inmediatamente el 1 de abril. Se deberán realizar los siguientes trabajos prácticos:
1. Clasifique los pedidos disponibles y ajuste el ritmo de las declaraciones en aduana
Clasifique de forma integral los pedidos firmados pero no exportados, verifique las categorías de productos y distinga entre productos fotovoltaicos y de baterías.
Para productos fotovoltaicos, intente completar la declaración de aduanas de exportación antes del 1 de abril para garantizar que la fecha de exportación de la declaración de aduanas sea anterior a la implementación de la política, a fin de disfrutar de la devolución del impuesto de exportación original en su totalidad;
Para los productos de baterías, combinado con la política del período de transición, planifique racionalmente los arreglos de declaración de aduanas de exportación para 2026, calcule el costo de los cambios de devolución de impuestos con anticipación y haga los preparativos con anticipación.
2. Recalcular los costos y ajustar los precios de exportación
El departamento financiero recalculó inmediatamente el costo de los productos de exportación según las nuevas regulaciones e incluyó en el cálculo el aumento de costos causado por la cancelación/reducción de las devoluciones de impuestos. El departamento comercial ajustó simultáneamente la estrategia de cotización externa para compartir razonablemente la presión de costos y evitar las pérdidas causadas por la recepción de pedidos a precios bajos.
3.
Distinga entre tipos de impuestos y estandarice las declaraciones de impuestos
Distinga estrictamente entre los procesos de declaración del IVA y del impuesto al consumo. El IVA ajustará los datos de la declaración de devolución de impuestos de acuerdo con las nuevas regulaciones, y el impuesto al consumo operará normalmente de acuerdo con la política original. Se realizará procesamiento contable y retención de comprobantes para garantizar el cumplimiento de las declaraciones de impuestos y evitar riesgos fiscales como errores, omisiones y declaraciones erróneas en las declaraciones.
4. Optimice la cadena de suministro y reduzca los costos operativos
Ante la presión del aumento de los costos, las empresas pueden optimizar la cadena de suministro ascendente, negociar precios de compra con los proveedores y reducir los costos de las materias primas; al mismo tiempo, pueden optimizar los procesos de producción, mejorar la eficiencia de la producción, comprimir los costos operativos internos y compensar parte de la presión del aumento de los costos fiscales mediante el aprovechamiento interno del potencial.
5.
Preste atención a las tendencias de la industria y responda a los cambios posteriores de manera oportuna
Continúe prestando atención a las interpretaciones de políticas posteriores emitidas por los departamentos de finanzas e impuestos. Si hay anuncios complementarios y detalles prácticos, ajustar el plan operativo de la empresa lo antes posible; al mismo tiempo, mantenerse al día con las tendencias de la industria, aumentar la investigación y el desarrollo tecnológico, mejorar la competitividad central de los productos y deshacerse del modelo de competencia de precios bajos.
5. Escribir al final
Este ajuste de la devolución del impuesto al valor agregado a las exportaciones es un importante punto de inflexión en el desarrollo de la nueva industria energética. Es al mismo tiempo un desafío y una oportunidad.
A corto plazo, las empresas deben hacer frente a la presión del aumento de los costes y la compresión de los beneficios, y ajustar rápidamente sus estrategias de negocio; A largo plazo, este es un paso clave para promover que la industria se deshaga de la involución y avance hacia un desarrollo de alta calidad, ayudando a la nueva industria energética de mi país a lograr verdaderamente un liderazgo tecnológico y un desarrollo de alta calidad en el extranjero.
Por la presente se recuerda a todas las empresas exportadoras de baterías y fotovoltaicas que no ignoren los cambios de política, sino que implementen la clasificación interna, la contabilidad de costos, la planificación de declaraciones de aduana y otros trabajos lo antes posible, operen de conformidad, respondan con anticipación y minimicen el impacto de la política.
La política de devolución de impuestos a las exportaciones está relacionada con los intereses vitales de las empresas. Se recomienda que todos lo envíen a los colegas financieros, comerciales y administrativos de la empresa para que aprendan juntos, hagan arreglos con anticipación y sobrevivan sin problemas al período de ajuste de políticas.
Recordatorio: el contenido de la política en este artículo se basa en anuncios oficiales y la implementación específica está sujeta a los requisitos de las autoridades fiscales locales. Si las empresas tienen alguna pregunta, pueden consultar a las autoridades fiscales competentes de manera oportuna.
