Avec la tempête mondiale de réforme fiscale qui s’annonce, le « bonus non imposable » du commerce électronique transfrontalier disparaît progressivement.
Les vendeurs chinois sont confrontés à des défis sans précédent. Comment sortir de la situation est devenu une question clé.
Les marchandises de petite valeur du commerce électronique transfrontalier hors taxe sont devenues une chose du passé au Japon.
Fin 2025, le gouvernement japonais prévoit d’ajuster les règles fiscales pour les plateformes de commerce électronique transfrontalier et de prélever la taxe à la consommation initialement exonérée sur les biens importés dont le prix imposable est inférieur à 10 000 yens (100 yens, environ 4,5 yuans).
En fait, le Comité d’enquête sur le système fiscal du Parti libéral-démocrate japonais a proposé un amendement au système fiscal le 4 décembre 2025, exigeant que tous les biens importés de petite valeur paient une taxe à la consommation de 10 %, quel que soit le montant (auparavant exonéré), qui sera officiellement mise en œuvre à partir de 2026.
Les données montrent qu’en 2024, le Japon importera environ 170 millions de biens de petite valeur de moins de 10 000 yens, soit une augmentation d’environ 5 fois par rapport à avec 2019, représentant environ 90 % du total des colis importés du Japon, dont les produits chinois représentent entre 77 % et 90 %.
Certains analystes du secteur estiment que le nombre de biens importés de petite valeur inférieure à 10 000 yens en 2025 pourrait atteindre plus de 200 millions de pièces.
Les ajustements mentionnés ci-dessus aux modifications du système fiscal japonais ont provoqué un énorme choc dans le domaine du commerce électronique transfrontalier.
La modification fiscale couvre tous les biens de petite valeur vendus au Japon par les plateformes de commerce électronique transfrontalier, quel que soit le pays d’origine.
Les colis liés à Amazon Global Store, Rakuten, SHEIN, China Temu et d’autres plateformes sont tous soumis à la collecte, en particulier les produits de première nécessité à bas prix et à haute fréquence, les vêtements, les bibelots et d’autres catégories.
En outre, la nouvelle politique fiscale du Japon précise que les plateformes de commerce électronique transfrontalier dont les ventes annuelles dépassent 5 milliards de yens doivent retenir et payer une taxe à la consommation de 10 % au nom du vendeur en tant que « fournisseur réputé » et assumer la responsabilité d’examiner les qualifications du vendeur.
Les plateformes grand public telles que Temu, SHEIN et eBay ont toutes été incluses dans la supervision.
Du point de vue du consommateur, les biens valant auparavant 1 000 yens ont presque maintenu leur prix d’origine en raison de l’exonération fiscale. Une fois la nouvelle politique fiscale mise en œuvre, une taxe supplémentaire de 10 % sera payée et le prix réel des marchandises augmentera d’environ 100 yens.
En plus de la taxe à la consommation, les douanes japonaises peuvent également facturer des « frais de manutention » d’environ 300 yens par article, ce qui fera encore augmenter le coût réel des marchandises de petite valeur.
De plus, les consommateurs ne pourront plus bénéficier de l’exonération de taxe « usage personnel » et devront faire une déclaration à la douane, rendant le processus nettement plus complexe.
Face à une hausse de 10 % des prix des matières premières, certains consommateurs japonais sensibles aux prix pourraient réduire la fréquence de leurs achats de biens non essentiels et se tourner vers des produits locaux de même gamme de prix.
Du point de vue du vendeur, les nouvelles politiques fiscales et tarifaires du Japon vont accroître la double superposition des coûts d’exploitation matériels et immatériels.
Les plateformes dont les ventes annuelles dépassent 5 milliards de yens (telles que Temu et Shein) doivent créer des agences fiscales au Japon pour payer les impôts en leur nom. Ce coût est souvent répercuté sur les vendeurs ou les acheteurs.
En conséquence, le modèle consistant à s’appuyer uniquement sur des prix bas pour augmenter le volume ne sera pas viable, et les vendeurs seront obligés d’augmenter la valeur ajoutée de leurs produits et d’adopter des stratégies de marque et de localisation pour promouvoir et développer leur activité.
En plus du Japon, les États-Unis, l’Union européenne, le Royaume-Uni, le Vietnam, etc. ont successivement annulé de petites exonérations fiscales à la consommation pour le commerce électronique transfrontalier. L’UE lancera une politique de transition en 2026, annulant officiellement l’exonération tarifaire pour les colis de commerce électronique transfrontalier inférieurs à 150 euros.
Tous les colis de petite valeur devront payer des droits de douane + taxe sur la valeur ajoutée + frais de traitement nationaux, et prévoit de les intégrer pleinement dans la supervision unifiée du « Customs Data Hub » en 2028. À compter du 1er janvier 2026, la Thaïlande supprimera complètement le seuil d’exonération de taxe pour toutes les marchandises importées. Même un petit colis transfrontalier de 1 baht (environ 0,02 yuan) devra payer des droits de douane + taxe sur la valeur ajoutée.
Ces politiques fiscales et tarifaires ont eu de multiples impacts sur le commerce électronique transfrontalier en Chine : le modèle de « publipostage à bas prix » a été soumis à de fortes pressions et la compétitivité des prix des matières premières a généralement été affaiblie ;
les stratégies de diversification des marchés sont devenues plus difficiles et les principaux marchés étrangers ont simultanément érigé des barrières, augmentant les coûts de diversification des risques ; les exigences de conformité ont considérablement augmenté, les systèmes fiscaux et les règles douanières varient considérablement d’un pays à l’autre, et les entreprises doivent investir des ressources et s’adapter aux différentes réglementations du marché ; l’industrie a accéléré le remaniement, l’espace de vie des petits et moyens vendeurs à faible valeur ajoutée a été comprimé et les ressources ont été concentrées sur les entreprises leaders, favorisant la transformation de l’industrie d’une croissance extensive à un développement standardisé.
Après l’annulation de la petite politique d’exonération fiscale, elle a eu un impact significatif sur les vendeurs.
Après que les États-Unis ont annulé de petites exonérations fiscales le 2 mai 2025, les ventes de SHEIN aux États-Unis ont diminué, chutant de 8 % sur un an en septembre, soit la deuxième pire performance mensuelle en trois ans.
L’annulation de la politique d’exonération d’impôt a directement détruit les fondements du modèle de distribution à bas prix.
Le 6 septembre 2025, l’Union postale universelle, l’agence spécialisée des Nations Unies chargée des affaires postales internationales, a publié un communiqué indiquant que le volume des affaires postales avec les États-Unis avait chuté de 81 % le 29 août par rapport à la veille et que 88 agences postales avaient suspendu certains services vers les États-Unis.
Face au resserrement des politiques fiscales dans le monde entier, y compris au Japon, l’observateur du marché Jackson Cross-Border Zhiduoxing estime que les changements politiques ciblant le marché japonais devraient faire face aux changements et agir immédiatement pour achever la transformation clé de « supporter passivement les coûts » à « créer activement de la valeur ».
Guo Tao a avancé trois suggestions de transformation pour les vendeurs transfrontaliers chinois.
La première consiste à optimiser le modèle opérationnel et à déployer vigoureusement « entrepôt à l’étranger + « livraison localisée », réduisant les coûts de logistique et de conformité grâce à un dédouanement centralisé et à la déclaration par lots, remplaçant le modèle traditionnel de publipostage de petits colis ;
En 2026, l’annulation par le Japon des petites exonérations fiscales n’est qu’une partie de la « normalisation » mondiale du commerce électronique transfrontalier. Pour les vendeurs chinois, le « code de la route » des prix bas et de la livraison gratuite devient invalide, et l’industrie passera d’un « arbitrage hors taxes » à une concurrence de haut niveau de « conformité + marque + opérations locales ».
Si vous finalisez l’aménagement de votre entrepôt à l’étranger, la conformité fiscale et la mise à niveau de votre marque le plus tôt possible, vous pourrez gagner une plus grande part de marché grâce aux nouvelles règles ;
si vous continuez à compter sur le publipostage et les prix bas, vous risquez d’être évincé du marché grand public en raison de multiples charges fiscales et frais de plateforme.
Pour les entreprises et les vendeurs de commerce électronique transfrontalier, il est nécessaire d’ajuster rapidement les stratégies de tarification et d’améliorer les systèmes de conformité fiscale pour s’adapter aux nouveaux défis et opportunités provoqués par les changements dans le système fiscal mondial.
À l’avenir, la manière d’optimiser la chaîne d’approvisionnement et d’améliorer la compétitivité des produits dans le cadre de la conformité deviendra une proposition clé pour le développement durable du secteur du commerce électronique transfrontalier.
