Recentemente, a Administração Tributária do Estado expôs quatro casos ilegais de reembolsos fraudulentos de impostos de exportação.
Um dos principais casos de fraude fiscal transfronteiriça envolveu um montante total de até 200 milhões de yuans, o que atraiu grande atenção na indústria do comércio eletrónico transfronteiriço.
Esta tempestade de auditorias fiscais não só eliminou muitas cadeias cinzentas de fraude fiscal, mas também levou a indústria a reflectir profundamente sobre a importância do cumprimento das obrigações fiscais.
1. Detalhes do caso extraordinário de fraude fiscal
Três empresas transfronteiriças de Tianjin com Yang Moumou como o verdadeiro controlador, entre 2020 e 2022, assinando contratos de vendas falsos, comprando informações de declaração alfandegária para mercadorias de exportação de terceiros e aceitando faturas especiais falsas de IVA de empresas upstream, eles forjaram cenários de negócios de exportação em todos os níveis e fraudaram a restituição do imposto de exportação nacional de mais de 200 milhões de yuans no total.
Atualmente, seis pessoas envolvidas, incluindo Yang Moumou, foram processadas de acordo com a lei e enfrentam severas sanções legais.
A principal falha do caso reside na cadeia anormal de retorno de capital.
Após receber o “pagamento” transferido do exterior, a empresa envolvida no caso transferiu todos os recursos para a conta da empresa faturadora upstream no mesmo dia.
No entanto, estes fundos não foram utilizados para produção e operações, mas foram rapidamente transferidos para as contas pessoais das pessoas envolvidas.
Este padrão de fluxo de fundos de “entrar no mesmo dia, sair no mesmo dia” e todos transferidos para contas pessoais tornou-se uma pista chave para a força-tarefa resolver o caso.
2. Casos de fraude fiscal em muitos lugares Diferentes características
Além dos principais casos em Tianjin, diferentes tipos de casos de fraude fiscal também foram expostos em Heilongjiang, Zunyi, Guizhou, Chongqing e outros lugares, soando o alarme para a indústria de comércio eletrônico transfronteiriço.
O caso de Heilongjiang mostra as características de “escala e cadeia”.
Sete empresas controladas por Liu Jingwei operam de forma coordenada. A cadeia envolvida no caso é longa e envolve muitos assuntos.
No final, sob o ataque coordenado de múltiplos departamentos fiscais e de segurança pública, o principal culpado foi condenado de acordo com a lei.
No caso Guizhou Zunyi, Chishui Huidafeng Trading Co., Ltd. usou o método de “baixo valor, declaração alta, declaração falsa” para fabricar produtos de baixo preço como produtos de exportação de alto valor, fraudar dados de declaração alfandegária e exagerar a base de reembolso de impostos.
Este tipo de violação é comum e típico na indústria do comércio eletrónico transfronteiriço. Aproveitar as grandes flutuações de preços das categorias de commodities para implementar operações pode parecer um processo simples e com lucros rápidos no curto prazo, mas na verdade é extremamente arriscado.
No caso de Chongqing, a Hongyi Bioengineering, como empresa de alta tecnologia, confiou na confiança do público nas indústrias de alta tecnologia para encobrir a natureza das transações falsas e fraudou o Estado nos fundos de reembolso de impostos ao fabricar serviços transfronteiriços ou negócios de transferência de tecnologia.
3. Subdeclaração da indústria e caos impulsionado pelo lucro Na indústria do comércio eletrónico transfronteiriço, a subdeclaração do valor das mercadorias e a fraude fiscal são problemas graves.
Segundo especialistas do setor, além das empresas listadas que podem declarar a veracidade conforme exigido, mais de 80% das empresas subnotificam, e isso ocorre em múltiplos elos de exportação e importação.
Existem vários métodos de subdeclaração, incluindo a declaração de bens de alto valor como de baixo valor, a declaração de categorias tributadas como categorias não tributáveis, etc.
Em termos de aspectos orientados para o lucro, as empresas de logística são os principais beneficiários da subdeclaração. Eles embolsam a diferença de preço evitando impostos e taxas e conquistam o mercado atraindo produtos a preços baixos.
No entanto, este comportamento não só prejudica os interesses nacionais, mas também destrói o ambiente de concorrência leal no mercado.
4. Reprimir a fraude fiscal e promover a transformação da indústria
Embora a exposição dos quatro casos tenha chocado a indústria, é uma coisa boa a longo prazo.
Muitos vendedores afirmaram que a repressão intensificada do país ajudará a purificar o ambiente de mercado, permitindo que os vendedores cumpridores conquistem o mercado com base na qualidade do produto e nos níveis de serviço, em vez de confiarem no oportunismo.
Em termos de punição, as empresas envolvidas foram obrigadas a reembolsar as restituições fraudulentas de impostos de exportação de acordo com a lei, e algumas empresas foram impedidas de processar restituições de impostos de exportação. As pessoas envolvidas foram responsabilizadas criminalmente de acordo com a lei e podem enfrentar penas de até prisão perpétua.
Em termos de tendências da indústria, com a melhoria do sistema regulatório e a melhoria da precisão da supervisão fiscal, métodos ilegais, como liquidação falsa de câmbio e subdeclaração de valores elevados, serão severamente reprimidos.
Cada vez mais vendedores transfronteiriços estão a começar a perceber a importância do cumprimento das obrigações fiscais e a contratar consultores fiscais profissionais para realizar auditorias às empresas de exportação, a fim de garantir que todos os documentos e todos os fundos sejam rastreáveis e verificáveis.
Esta repressão à fraude fiscal está essencialmente a forçar as indústrias transfronteiriças a livrarem-se da “involução de preços” e a transformarem-se em “concorrência de valor”.
As exportações transfronteiriças do comércio electrónico tornaram-se um importante motor para o crescimento do comércio externo, mas as irregularidades acumuladas na fase inicial do crescimento bárbaro precisam de ser resolvidas urgentemente.
As atualizações regulatórias são uma medida importante para promover o desenvolvimento de alta qualidade da indústria e lembrar todas as empresas transfronteiriças: o resultado final da conformidade nunca mudará.
