Скидки по экспортным налогам являются основной политикой поддержки прибыли внешнеторговых предприятий моей страны. Они также являются важным макроинструментом корректировки отраслевой структуры внешней торговли и реагирования на изменения на международном торговом рынке.
В апреле 2026 года был официально реализован новый раунд новой политики возврата экспортных налогов. В сочетании с множеством факторов, таких как улучшение проверок соблюдения требований по всей платформе, усиление международных торговых разногласий и усиление инволюции внешнеторговой отрасли, индустрия скидок на экспортные пошлины положила начало структурным изменениям.
Многие внешнеторговые компании столкнулись с новой ситуацией, когда бонусы за возврат налогов сократились, пороги соответствия увеличились, декларирование стало сложнее, а отраслевая дифференциация усилилась.
1. Общий статус развития отрасли скидок на экспортные пошлины в 2026 году
Данные отраслевого исследования показывают, что масштаб скидок на экспортные пошлины в моей стране в последние годы оставался стабильным на уровне триллиона. Общий объем налоговых льгот по экспортным налогам в 2025 году составит около 1,9 трлн юаней, что станет основной финансовой поддержкой для обеспечения нормальной работы десятков тысяч внешнеторговых компаний. После нескольких лет итераций индустрия скидок на экспортные пошлины превратилась из традиционной базовой фискальной и налоговой политики в основной инструмент точного регулирования промышленной модернизации, оптимизации структуры внешней торговли и предотвращения торговых рисков. В целом он представил четыре основные характеристики: «стабильный общий объем, структурная дифференциация, строгое соблюдение требований и цифровая модернизация».
С общей точки зрения, нынешние скидки на экспортный налог больше не реализуют единую инклюзивную политику и полностью распрощались с моделью налоговых скидок «один размер подходит всем». В отрасли завершена уточненная стратификация на основе уровня отрасли, добавленной стоимости продукции и показателей энергопотребления.
Высокопроизводительные отрасли продолжают получать политические дивиденды, в то время как дивиденды в виде налоговых льгот в традиционных отраслях среднего и низкого уровня продолжают сокращаться, а отсталые производственные мощности постепенно выводятся из сферы действия налоговых льгот.
В то же время цифровая трансформация всей отрасли ускоряется. В 2026 году правительство полностью внедрит цифровую декларацию и интеллектуальную систему проверки для возврата налогов на экспорт. Традиционные режимы ручного декларирования и автономной проверки будут постепенно упраздняться.
Хотя эффективность декларирования значительно повысилась, стандарты аудита соответствия данных и документов стали более строгими.
На уровне предприятий ведущие высокотехнологичные производственные и высокотехнологичные внешнеторговые компании обладают сильной способностью адаптироваться к новой политике, а поток средств по налоговым льготам стабилен;
в то время как большое количество малых и средних традиционных внешнеторговых компаний и перерабатывающих торговых компаний сталкиваются с большим давлением. Большинство практиков малого и среднего бизнеса сообщили, что бизнес-модель, которая в прошлом полагалась на налоговые льготы для поддержания прибыли, больше не является устойчивой, и эффект Мэтью в отрасли постепенно стал очевидным.
2.
Структурная корректировка основной политики возврата экспортных налогов в 2026 году
Новая политика возврата экспортных налогов в 2026 году является самой мощной структурной корректировкой за последние годы. Основная логика сместилась от «в целом выгодных субсидий для внешнеторгового экспорта» к поддержке высокотехнологичных отраслей, устранению отсталых производственных мощностей, стандартизации отраслевой конкуренции и предотвращению торговых трений. Ряд новых правил напрямую меняют логику получения прибыли в отрасли, а основные изменения сосредоточены в трех основных измерениях.
Первый — это четкое снижение и отмена ставок возврата налогов для ключевых отраслей.
С 1 апреля 2026 года будут официально отменены льготы по экспортной пошлине на фотоэлектрическую продукцию; аккумуляторные продукты будут подлежать поэтапному сокращению. Ставка налоговой скидки будет снижена с 9% до 6% с апреля по декабрь 2026 года, а налоговая скидка будет полностью отменена с 1 января 2027 года.
Эта корректировка охватывает 249 экспортных товаров, в основном ориентированных на зрелые отрасли, которые уже занимают доминирующее положение в мире и страдают от инволюции низких цен.
Отмена налоговых льгот приведет к трансформации и модернизации отрасли.
Вторым является создание иерархической и дифференцированной системы налоговых льгот. Новый курс делит экспортную продукцию на три уровня в зависимости от промышленных характеристик: высокотехнологичная производственная продукция, такая как высокотехнологичное оборудование, биомедицина и высокие технологии, сохраняет максимальную ставку налоговых льгот в размере 13%; ставка налоговых льгот для традиционных трудоемких товаров, таких как текстиль и мебель, установлена на уровне 10%;
ставка налоговых льгот для продуктов с высоким потреблением энергии, высоким уровнем загрязнения, основанных на ресурсах и низкой добавленной стоимостью, снижается до 6%, образуя четкую нормативную модель «поддержки высокого уровня, поддержания стабильности среднего уровня и подавления низкого уровня».
Наконец, происходит комплексное обновление проверок соответствия и цифрового надзора. В 2026 году вся платформа улучшит проверку документов о скидках на экспортные пошлины, отслеживание средств и проверку подлинности торговли, чтобы исключить ложную торговлю, несоответствия документов, незаконный арбитраж и другие виды поведения.
В то же время была полностью популяризирована интеллектуальная система декларирования, обеспечивающая автоматическое сравнение данных о возврате налогов и интеллектуальное предупреждение о рисках, что значительно сокращает пространство для нарушений и значительно повышает порог соответствия.
3. Углубленный демонтаж основных болевых точек нынешней индустрии скидок на экспортные пошлины
Благодаря корректировке политики и совершенствованию нормативно-правовой базы первоначальные недостатки развития индустрии скидок на экспортные налоги были полностью раскрыты. На фоне изменений в рыночной среде корпоративные операции и развитие промышленности сталкиваются с множеством основных болевых точек, которые также являются основными трудностями в трансформации нынешних внешнеторговых компаний.
1. Традиционная модель корпоративной прибыли полностью провалилась.
Большое количество перерабатывающих торговых компаний среднего и низкого уровня уже давно полагаются на дивиденды по скидкам на экспортную пошлину для поддержания прибыли.
Их переговорная сила слаба, а добавленная стоимость их продукции низка.
Отраслевые данные показывают, что основным источником прибыли большинства традиционных внешнеторговых компаний OEM являются субсидии по налоговым льготам. После того, как в рамках «Нового курса» налоговые льготы сократились, компании оказались перед дилеммой «стабильных продаж и резкого падения прибыли». Валовая прибыль некоторых OEM-компаний нижнего уровня даже приблизилась к нулю.
В то же время, предыдущая модель компаний, конвертировавших налоговые льготы в дивиденды в конкурентные преимущества по низким ценам, полностью прекратила свое существование, и отраслевой хаос, вызванный инволюцией низких цен, был сдержан, но это также привело к тому, что компании, которым не хватает основной конкурентоспособности, потеряли свое жизненное пространство.
2. Комплаенс-риски значительно возросли, а уровень отказоустойчивости крайне низок.
После 315 в 2026 году стандарты аудита для всей платформы будут обновлены, а льготы по экспортным налогам станут ключевым направлением внешнеторгового надзора.
В настоящее время налоговый департамент предъявляет экстремальные требования к таможенным декларациям, счетам-фактурам НДС, обменным квитанциям и логистическим документам. Небольшие ошибки в документах, несоответствия данных и нерегулярные процессы вызывают предупреждения о возврате налогов, что приводит к задержкам возврата налогов, временным удержаниям и даже возмещению налогов.
Малым и средним внешнеторговым компаниям, как правило, не хватает профессиональных специалистов по финансам и налогообложению, и они не знакомы с деталями новой политики и правилами цифрового декларирования, что затрудняет выполнение операций по соблюдению требований.
3. Риск международных торговых разногласий усилился.
В течение долгого времени некоторые отрасли промышленности полагались на скидки по экспортным налогам для субсидирования дешевого экспорта, что могло легко спровоцировать зарубежные антидемпинговые и компенсационные расследования.
Взяв за пример фотоэлектрическую и аккумуляторную промышленность, отечественные компании использовали налоговые льготы для снижения экспортных цен и столкнулись с инволюционной дилеммой: «объем увеличивается, цены падают, а прибыль скудна». Это приводит не только к потере прибыли в отечественной промышленности, но и часто сталкивается с барьерами в внешней торговле.
Отмена «Нового курса» налоговых льгот для зрелых отраслей, по сути, призвана избежать торговых рисков, но в краткосрочной перспективе это напрямую повлияет на ценовые преимущества соответствующих компаний за рубежом.
4. Плохая отраслевая информация приводит к отставанию в адаптации.
Большинство малых и средних внешнеторговых компаний не имеют полного понимания стандартов классификации, классификации продукции и деталей деклараций новой политики возврата экспортных налогов. Существуют такие проблемы, как неправильная классификация кодов ТН ВЭД продуктов, неправильное функционирование процесса налоговых льгот и недостаточное использование льготной политики.
Некоторые компании, которые соответствуют условиям поддержки налоговых льгот для высококлассных компаний, упускают дивиденды из-за нерегулярной деятельности, в то время как компании с низким уровнем цен не могут своевременно скорректировать свои бизнес-стратегии и продолжают сталкиваться с растущим давлением затрат.
4. Глубокое влияние корректировки политики скидок на экспортные пошлины на всю отраслевую цепочку
Структурная корректировка скидок на экспортные налоги в 2026 году — это не простое изменение налогово-бюджетной и налоговой политики, а изменение всей отраслевой цепочки внешней торговли, от добывающего производства, средней торговли до перерабатывающей зарубежной структуры, она окажет глубокое влияние и ускорит выживание наиболее приспособленных в отрасли.
В новой зрелой цепочке энергетической отрасли корректировка политики напрямую положит конец инволюции низких цен и хаосу в отрасли.
Фотоэлектрическая промышленность, производство аккумуляторных батарей и другие отрасли занимают более 70% доли мирового рынка, и в этой отрасли существуют серьезные проблемы избыточных мощностей и жестокой конкуренции.
После отмены налоговых льгот отрасль полностью попрощалась с моделью «выживания за счет субсидий», вынудив компании отказаться от стратегии низких цен и обратиться к технологическим исследованиям и разработкам, обновлению продукции и зарубежному бренду, ускоряя ликвидацию отсталых и неэффективных производственных мощностей и способствуя переходу отрасли от «масштабного расширения» к «качеству и прибыльности».
В традиционной внешнеторговой отраслевой цепочке отраслевая дифференциация продолжает ускоряться.
Традиционные предприятия с независимыми брендами и продукцией с высокой добавленной стоимостью могут рассчитывать на стабильную конкурентоспособность продукции, чтобы компенсировать ценовое давление, связанное с сокращением налоговых льгот, за счет оптимизации структуры своей продукции. Однако малые, средние и микропредприятия, которые являются чистыми OEM-производителями, не имеют основных технологий и преимуществ бренда, полностью утратили свои ценовые преимущества, их пространство для выживания на рынке продолжает сжиматься, а темпы очистки отрасли ускоряются.
В цепочке высокотехнологичной обрабатывающей промышленности продолжают выплачиваться политические дивиденды.
Высокотехнологичные отрасли, такие как биомедицина, высококачественное оборудование и прецизионная электроника, продолжают пользоваться максимальной поддержкой налоговых льгот, а политические рекомендации явно поощряют высокотехнологичные отрасли выходить за границу.
При поддержке фондов налоговых льгот компании могут увеличить инвестиции в структуру зарубежных рынков, а также в технологические исследования и разработки, еще больше повысить глобальную конкурентоспособность высококачественной внешнеторговой продукции моей страны и оптимизировать общую структуру внешнеторгового экспорта.
В. Прогноз будущей тенденции развития отрасли возврата экспортных налогов в 2026-2027 годах.
Исходя из текущей ориентации политики, нормативных правил и статус-кво отрасли, индустрия возврата экспортных налогов продолжит развиваться в направлении точности, соответствия, цифровизации и высоких технологий. В будущем инклюзивная политика постепенно уйдет, а структурное регулирование станет нормой.
Во-первых, дифференцированное регулирование возврата налогов будет продолжать углубляться.
В будущем политика возврата экспортных налогов будет полностью связана со стратегией модернизации промышленности, продолжать сокращать дивиденды по налоговым льготам в двух высокотехнологичных, одноинвестиционных отраслях и отраслях с низкой добавленной стоимостью, фокусироваться на поддержке высокотехнологичных, высокотехнологичных производств, зеленых и низкоуглеродных отраслей, продолжать оптимизировать промышленную структуру внешней торговли посредством налогового рычага и способствовать качественному развитию внешнеторговой экономики.
Во-вторых, надзор за соблюдением цифровых стандартов стал отраслевым стандартом.
Весь процесс оцифровки и интеллектуальной проверки будет полностью популяризирован, а вся цепочка деклараций о возврате налогов, проверки, отслеживания и контроля рисков будет онлайн, а точность надзора будет продолжать улучшаться.
В будущем возможности предприятий по соблюдению требований станут их основной конкурентоспособностью, а усовершенствованное финансовое и налоговое управление, стандартизированные документарные операции и нормализованная самопроверка рисков станут важными возможностями для внешнеторговых предприятий.
В-третьих, отраслевая конкуренция полностью перешла к конкуренции основных сильных сторон.
Модель экстенсивного развития, опирающаяся на политические субсидии и инволюцию низких цен, полностью прекратила свое существование. В будущем ядро конкуренции среди внешнеторговых компаний будет сосредоточено на технологиях продукции, ценности бренда, возможностях цепочки поставок и ресурсах зарубежных каналов сбыта. Общее качество прибыльности отрасли будет продолжать улучшаться, а беспорядочная конкуренция будет постепенно устраняться.
В-четвертых, предотвращение и контроль торговых рисков тесно связаны с политикой возврата налогов.
Чтобы справиться со сложной международной торговой средой, политика возврата экспортных налогов будет продолжать адаптироваться к правилам международной торговли, избегать торговых трений, таких как антидемпинговые расследования, путем корректировки политики, а также помогать отрасли внешней торговли создавать здоровую и устойчивую зарубежную экосистему.
6. Обзор отрасли и предложения по адаптации предприятий
В целом, реализация новой политики возврата налогов на экспорт в 2026 году знаменует собой официальное завершение преобразования политики возврата налогов на внешнюю торговлю моей страны от «инклюзивного охвата» к «структурному регулированию». В краткосрочной перспективе некоторые традиционные внешнеторговые компании столкнутся с давлением роста затрат и сокращения прибылей, но в долгосрочной перспективе они могут эффективно очистить отраслевую среду, способствовать модернизации промышленности, избежать торговых рисков и заложить основу для качественного развития внешнеторговой отрасли.
Для внешнеторговых компаний текущее основное направление реагирования ясно: сегменты низкопроизводительной переработки и серьезные инволюционные бизнес-сегменты необходимо оптимизировать и вовремя корректировать, чтобы устранить неэффективные производственные мощности; активно разбирать коды ТН ВЭД для продуктов и адаптироваться к новейшей политике классификации налоговых льгот, чтобы максимизировать дивиденды от соблюдения требований; построить полную систему финансового и налогового соответствия, чтобы адаптироваться к цифровым нормативным требованиям и избежать рисков налоговых льгот; сосредоточьтесь на обновлении продуктов и создании бренда, избавьтесь от зависимости от налоговых субсидий и создайте независимую основную конкурентоспособность.
Затронула ли ваша внешнеторговая отрасль эта новая политика возврата экспортных налогов?
С какими трудностями вы в настоящее время сталкиваетесь при декларировании возврата налогов, соблюдении требований и корректировке бизнеса?
Добро пожаловать, чтобы оставлять сообщения и общаться в области комментариев.
