Con la tormenta de la reforma fiscal mundial que se avecina, el «bono libre de impuestos» del comercio electrónico transfronterizo está desapareciendo gradualmente.
Los vendedores chinos se enfrentan a desafíos sin precedentes. Cómo romper la situación se ha convertido en una cuestión clave.
El comercio electrónico transfronterizo de productos de pequeño valor libres de impuestos se ha convertido en una cosa del pasado en Japón.
A finales de 2025, el gobierno japonés planea ajustar las normas fiscales para las plataformas de comercio electrónico transfronterizo y aplicar el impuesto al consumo originalmente exento a los bienes importados con un precio imponible inferior a 10.000 yenes (100 yenes, aproximadamente 4,5 yuanes).
De hecho, el Comité de Investigación del Sistema Tributario del Partido Liberal Demócrata de Japón propuso una enmienda al sistema tributario el 4 de diciembre de 2025, exigiendo que todos los bienes importados de pequeño valor paguen un impuesto al consumo del 10% independientemente del monto (anteriormente exento), que se implementará oficialmente a partir de 2026.
Los datos muestran que en 2024, Japón importará alrededor de 170 millones de artículos de pequeño valor por menos de 10,000 yenes, un aumento de aproximadamente 5 veces en comparación con 2019, representando alrededor del 90% del total de paquetes importados por Japón, de los cuales los productos chinos representan hasta el 77% – 90%.
Algunos analistas de la industria estiman que el número de bienes importados de pequeño valor por debajo de los 10.000 yenes en 2025 puede alcanzar más de 200 millones de piezas.
Los ajustes antes mencionados a las enmiendas al sistema fiscal de Japón han causado un enorme impacto en el campo del comercio electrónico transfronterizo.
La enmienda fiscal cubre todos los bienes de pequeño valor vendidos a Japón mediante plataformas de comercio electrónico transfronterizos, independientemente del país de origen.
Los paquetes relacionados con Amazon Global Store, Rakuten, SHEIN, China Temu y otras plataformas están sujetos a recolección, especialmente artículos de primera necesidad diarios, ropa, baratijas y otras categorías de bajo precio y alta frecuencia.
Además, la nueva política fiscal de Japón aclara que las plataformas de comercio electrónico transfronterizo con ventas anuales de más de 5 mil millones de yenes deben retener y pagar el 10% de impuesto al consumo en nombre del vendedor como «proveedor considerado» y asumir la responsabilidad de revisar las calificaciones del vendedor.
Se han incluido en la supervisión plataformas convencionales como Temu, SHEIN y eBay.
Desde el punto de vista del consumidor, los bienes que antes valían 1.000 yenes casi mantuvieron su precio original debido a la exención de impuestos. Una vez implementada la nueva política fiscal, se pagará un impuesto adicional del 10% y el precio real de los productos aumentará en unos 100 yenes.
Además del impuesto al consumo, la aduana japonesa también puede cobrar una «tasa de manipulación» de unos 300 yenes por artículo, lo que aumentará aún más el coste real de los bienes de pequeño valor.
Además, los consumidores ya no podrán disfrutar de la exención del impuesto por «uso personal» y deberán declarar en la aduana, lo que hará que el proceso sea significativamente más complejo.
Ante un aumento del 10% en los precios de las materias primas, algunos consumidores japoneses sensibles a los precios podrían reducir la frecuencia de sus compras de bienes no esenciales y optar por productos locales del mismo rango de precios.
Desde la perspectiva del vendedor, las nuevas políticas impositivas y tarifarias de Japón impulsarán la doble superposición de costos operativos tangibles e intangibles.
Las plataformas con ventas anuales superiores a los 5 mil millones de yenes (como Temu y Shein) necesitan establecer agencias tributarias en Japón para pagar impuestos en su nombre. Este costo a menudo se traslada a los vendedores o compradores.
Como resultado, el modelo de depender únicamente de precios bajos para aumentar el volumen será insostenible, y los vendedores se verán obligados a aumentar el valor agregado de sus productos y adoptar rutas de marca y localización para promover y expandir el negocio.
Además de Japón, Estados Unidos, la Unión Europea, el Reino Unido, Vietnam, etc. han cancelado sucesivamente exenciones de impuestos al consumo de comercio electrónico transfronterizo de pequeñas cantidades. La UE lanzará una política de transición en 2026, cancelando oficialmente la exención arancelaria para paquetes de comercio electrónico transfronterizo de menos de 150 euros.
Todos los paquetes de pequeño valor deberán pagar aranceles + impuesto al valor agregado + tarifas de procesamiento nacional, y planea integrarlos completamente en la supervisión unificada del «Centro de Datos Aduaneros» en 2028. A partir del 1 de enero de 2026, Tailandia cancelará por completo el umbral libre de impuestos para todos los productos importados. Incluso un paquete pequeño transfronterizo de 1 baht (aproximadamente 0,02 yuanes) tendrá que pagar derechos de aduana + impuesto al valor agregado.
Estas políticas de impuestos y tasas han tenido múltiples impactos en el comercio electrónico transfronterizo de China: el modelo de «correo directo a bajo precio» ha estado bajo plena presión y la competitividad de los precios de las materias primas en general se ha debilitado;
las estrategias de diversificación de mercados se han vuelto más difíciles y, al mismo tiempo, los principales mercados extranjeros han establecido barreras, lo que aumenta los costos de diversificación de riesgos; los requisitos de cumplimiento han aumentado significativamente, y los sistemas tributarios y las normas aduaneras varían mucho entre países, y las empresas necesitan invertir recursos y adaptarse a diferentes regulaciones del mercado; la industria ha acelerado la reorganización, el espacio vital de los pequeños y medianos vendedores de bajo valor agregado se ha comprimido y los recursos se han concentrado en empresas líderes, promoviendo la transformación de la industria de un crecimiento extensivo a un desarrollo estandarizado.
Después de que se canceló la pequeña política de exención de impuestos, tuvo un impacto significativo en los vendedores.
Después de que Estados Unidos cancelara pequeñas exenciones fiscales el 2 de mayo de 2025, las ventas de SHEIN en Estados Unidos disminuyeron, cayendo un 8% interanual en septiembre, el segundo peor desempeño mensual en tres años.
La cancelación de la política libre de impuestos destruyó directamente los cimientos del modelo de distribución de precios bajos.
El 6 de septiembre de 2025, la Unión Postal Universal, el organismo especializado de las Naciones Unidas responsable de los asuntos postales internacionales, emitió un comunicado en el que afirmaba que el volumen de negocios postales con los Estados Unidos cayó un 81 % el 29 de agosto en comparación con el día anterior, y 88 agencias postales suspendieron algunos servicios a los Estados Unidos.
Ante el endurecimiento de las políticas fiscales en todo el mundo, incluido Japón, el observador de mercado Jackson Cross-Border Zhiduoxing cree que los cambios de política dirigidos al mercado japonés deberían afrontar los cambios y actuar de inmediato para completar la transformación clave de «soportar costos pasivamente» a «crear valor activamente».
Guo Tao presentó tres sugerencias de transformación para los vendedores transfronterizos chinos.
El primero es optimizar el modelo operativo e implementar vigorosamente «almacén en el extranjero + «entrega localizada», reduciendo los costos de logística y cumplimiento a través del despacho de aduanas centralizado y la declaración de lotes, reemplazando el modelo tradicional de correo directo de paquetes pequeños; en segundo lugar, actualizar productos y marcas, reducir la proporción de productos de bajo precio y valor pequeño, pasar a categorías de alto margen y alto valor agregado, como productos de belleza y pequeños electrodomésticos, aumentar la inversión en I + D para crear ventajas diferenciadas y mejorar el poder de negociación a través de la construcción de marcas; tercero, mejorar el cumplimiento y la distribución del mercado, completar de manera proactiva el registro fiscal en los mercados objetivo, establecer un sistema de cumplimiento estandarizado, mientras se exploran mercados emergentes como el sudeste asiático y América Latina, y diversificar los riesgos de la política del mercado único.
En 2026, la cancelación por parte de Japón de pequeñas exenciones fiscales es solo una parte de la “normalización del comercio electrónico transfronterizo” global.
Para los vendedores chinos, el «código de tráfico» de precios bajos y envío gratuito se está volviendo inválido, y la industria pasará del «arbitraje libre de impuestos» a una competencia de alto nivel de «cumplimiento + marca + operaciones locales».
Si completa el diseño del almacén en el extranjero, el cumplimiento tributario y la actualización de la marca lo antes posible, podrá obtener una mayor participación de mercado bajo las nuevas reglas; Si continúa dependiendo del correo directo y de los precios bajos, es posible que las múltiples cargas impositivas y tarifas de plataforma lo expulsen del mercado principal.
Para las empresas y vendedores de comercio electrónico transfronterizo, es necesario ajustar rápidamente las estrategias de precios y mejorar los sistemas de cumplimiento tributario para adaptarse a los nuevos desafíos y oportunidades generados por los cambios en el sistema tributario global.
En el futuro, cómo optimizar la cadena de suministro y mejorar la competitividad de los productos bajo la premisa del cumplimiento se convertirá en una propuesta clave para el desarrollo sostenible de la industria del comercio electrónico transfronterizo.
