مع قدوم عاصفة الإصلاح الضريبي العالمية، تختفي تدريجيًا “مكافأة الإعفاء الضريبي” للتجارة الإلكترونية عبر الحدود.
يواجه البائعون الصينيون تحديات غير مسبوقة. أصبحت كيفية كسر هذا الوضع قضية رئيسية.
أصبحت سلع التجارة الإلكترونية ذات القيمة الصغيرة المعفاة من الضرائب عبر الحدود شيئًا من الماضي في اليابان.
وفي نهاية عام 2025، تخطط الحكومة اليابانية لتعديل القواعد الضريبية لمنصات التجارة الإلكترونية عبر الحدود وفرض ضريبة الاستهلاك المعفاة في الأصل على السلع المستوردة بسعر خاضع للضريبة أقل من 10000 ين (100 ين، حوالي 4.5 يوان).
في الواقع، اقترحت لجنة التحقيق في النظام الضريبي للحزب الديمقراطي الليبرالي الياباني تعديلاً على النظام الضريبي في 4 ديسمبر 2025، يقضي بدفع جميع السلع ذات القيمة الصغيرة المستوردة بدفع ضريبة استهلاك بنسبة 10% بغض النظر عن المبلغ (المعفى سابقًا)، والتي سيتم تنفيذها رسميًا اعتبارًا من عام 2026.
وتشير البيانات إلى أنه في عام 2024، ستستورد اليابان حوالي 170 مليون قطعة من السلع ذات القيمة الصغيرة التي يقل سعرها عن 10000 ين، بزيادة قدرها حوالي 5 مرات مقارنة بعام 2019، وهو ما يمثل حوالي 90% من إجمالي الطرود المستوردة في اليابان، والتي تمثل البضائع الصينية منها ما يصل إلى 77% – 90%.
ويقدر بعض محللي الصناعة أن عدد السلع ذات القيمة الصغيرة المستوردة التي يقل سعرها عن 10 آلاف ين في عام 2025 قد يصل إلى أكثر من 200 مليون قطعة.
تسببت التعديلات المذكورة أعلاه على تعديلات النظام الضريبي في اليابان في صدمة كبيرة في مجال التجارة الإلكترونية عبر الحدود.
ويغطي التعديل الضريبي جميع السلع ذات القيمة الصغيرة التي يتم بيعها إلى اليابان عن طريق منصات التجارة الإلكترونية عبر الحدود، بغض النظر عن بلد المنشأ.
تخضع الحزم المتعلقة بمتجر Amazon Global Store وRakuten وSHEIN وChina Temu والمنصات الأخرى للتحصيل، وخاصة الضروريات اليومية منخفضة السعر وعالية التردد والملابس والحلي والفئات الأخرى.
بالإضافة إلى ذلك، توضح السياسة الضريبية الجديدة في اليابان أن منصات التجارة الإلكترونية عبر الحدود التي تزيد مبيعاتها السنوية عن 5 مليارات ين يجب أن تحجب وتدفع ضريبة استهلاك بنسبة 10% نيابة عن البائع باعتباره “موردًا معتبرًا” وتتحمل مسؤولية مراجعة مؤهلات البائع.
تم تضمين جميع المنصات الرئيسية مثل Temu وSHEIN وeBay في الإشراف.
من وجهة نظر المستهلك، كانت السلع التي تبلغ قيمتها سابقًا 1000 ين تقريبًا تحافظ على سعرها الأصلي بسبب الإعفاء الضريبي. وبعد تطبيق السياسة الضريبية الجديدة، سيتم دفع ضريبة إضافية بنسبة 10%، وسيرتفع السعر الفعلي للبضائع بنحو 100 ين.
وبالإضافة إلى ضريبة الاستهلاك، قد تفرض الجمارك اليابانية أيضًا “رسوم مناولة” تبلغ حوالي 300 ين لكل قطعة، مما سيؤدي إلى زيادة التكلفة الفعلية للسلع ذات القيمة الصغيرة.
بالإضافة إلى ذلك، لن يتمكن المستهلكون بعد الآن من التمتع بالإعفاء الضريبي “للاستخدام الشخصي”، وسيتعين عليهم الإقرار بذلك لدى الجمارك، مما يجعل العملية أكثر تعقيدًا بشكل كبير.
وفي مواجهة زيادة بنسبة 10% في أسعار السلع الأساسية، قد يقلل بعض المستهلكين اليابانيين الحساسين للأسعار من تكرار شراء السلع غير الأساسية والتحول إلى المنتجات المحلية من نفس النطاق السعري.
من وجهة نظر البائع، ستعمل سياسات الضرائب والرسوم الجديدة في اليابان على دفع التراكب المزدوج لتكاليف التشغيل الملموسة وغير الملموسة.
تحتاج المنصات التي تتجاوز مبيعاتها السنوية 5 مليارات ين (مثل Temu وShein) إلى إنشاء وكالات ضريبية في اليابان لدفع الضرائب نيابة عنها. غالبًا ما يتم تمرير هذه التكلفة إلى البائعين أو المشترين.
ونتيجة لذلك، فإن نموذج الاعتماد فقط على الأسعار المنخفضة لزيادة الحجم سيكون غير مستدام، وسيضطر البائعون إلى زيادة القيمة المضافة لمنتجاتهم واعتماد مسارات العلامات التجارية والتوطين لتعزيز وتوسيع الأعمال التجارية.
بالإضافة إلى اليابان، قامت الولايات المتحدة والاتحاد الأوروبي والمملكة المتحدة وفيتنام وغيرها بإلغاء الإعفاءات الضريبية الصغيرة على التجارة الإلكترونية عبر الحدود على التوالي. وسيطلق الاتحاد الأوروبي سياسة انتقالية في عام 2026، سيلغي رسميًا الإعفاء الجمركي لحزم التجارة الإلكترونية عبر الحدود التي تقل قيمتها عن 150 يورو.
ستحتاج جميع الطرود ذات القيمة الصغيرة إلى دفع الرسوم الجمركية + ضريبة القيمة المضافة + رسوم المعالجة الوطنية، وتخطط لدمجها بالكامل في الإشراف الموحد لـ “مركز البيانات الجمركية” في عام 2028. واعتبارًا من 1 يناير 2026، ستقوم تايلاند بإلغاء حد الإعفاء من الضرائب تمامًا لجميع السلع المستوردة.
حتى الحزمة الصغيرة عبر الحدود التي تبلغ قيمتها 1 باهت (حوالي 0.02 يوان) سيتعين عليها دفع الرسوم الجمركية + ضريبة القيمة المضافة.
كان لسياسات الضرائب والرسوم هذه تأثيرات متعددة على التجارة الإلكترونية عبر الحدود في الصين: فقد تعرض نموذج “البريد المباشر المنخفض السعر” لضغوط كاملة، كما ضعفت القدرة التنافسية لأسعار السلع الأساسية بشكل عام؛
وأصبحت استراتيجيات تنويع السوق أكثر صعوبة، وأقامت الأسواق الخارجية الرئيسية في الوقت نفسه حواجز، مما أدى إلى زيادة تكاليف تنويع المخاطر؛ وقد زادت متطلبات الامتثال بشكل كبير، وتختلف الأنظمة الضريبية والقواعد الجمركية بشكل كبير بين البلدان، وتحتاج الشركات إلى استثمار الموارد والتكيف مع أنظمة السوق المختلفة؛ لقد قامت الصناعة بتسريع عملية إعادة التوزيع، وتم ضغط المساحة المعيشية للبائعين ذوي القيمة المضافة الصغيرة والمتوسطة الحجم، وتركزت الموارد على الشركات الرائدة، مما عزز تحول الصناعة من النمو الشامل إلى التطوير الموحد.
بعد إلغاء سياسة الإعفاء الضريبي الصغير، كان لها تأثير كبير على البائعين.
بعد أن ألغت الولايات المتحدة الإعفاءات الضريبية الصغيرة في 2 مايو 2025، انخفضت مبيعات شي إن في الولايات المتحدة، حيث انخفضت بنسبة 8٪ على أساس سنوي في سبتمبر، وهو ثاني أسوأ أداء شهري خلال ثلاث سنوات.
أدى إلغاء سياسة الإعفاء الضريبي إلى تدمير أساس نموذج التوزيع منخفض السعر بشكل مباشر.
في 6 سبتمبر 2025، أصدر الاتحاد البريدي العالمي، وكالة الأمم المتحدة المتخصصة المسؤولة عن شؤون البريد الدولية، بيانًا ذكر فيه أن حجم الأعمال البريدية مع الولايات المتحدة انخفض بنسبة 81% في 29 أغسطس مقارنة باليوم السابق، وعلقت 88 وكالة بريدية بعض الخدمات إلى الولايات المتحدة.
في مواجهة تشديد السياسات الضريبية في جميع أنحاء العالم، بما في ذلك اليابان، يعتقد مراقب السوق جاكسون عبر الحدود Zhiduoxing أن تغييرات السياسة التي تستهدف السوق اليابانية يجب أن تواجه التغييرات وتتصرف على الفور لإكمال التحول الرئيسي من “تحمل التكاليف بشكل سلبي” إلى “خلق القيمة بشكل نشط”.
طرح Guo Tao ثلاثة اقتراحات للتحول للبائعين الصينيين عبر الحدود.
الأول هو تحسين نموذج التشغيل والنشر بقوة “المستودع الخارجي + “التسليم المحلي”، مما يقلل تكاليف الخدمات اللوجستية والامتثال من خلال التخليص الجمركي المركزي وإعلان الدفعة، واستبدال نموذج البريد المباشر التقليدي للحزمة الصغيرة؛ ثانيا، تحديث المنتجات والعلامات التجارية، وتقليل نسبة المنتجات منخفضة السعر والقيمة الصغيرة، والتحول إلى فئات ذات هامش مرتفع وذات قيمة مضافة عالية مثل منتجات التجميل والأجهزة المنزلية الصغيرة، وزيادة الاستثمار في البحث والتطوير لخلق مزايا متباينة، وتحسين القدرة على المساومة من خلال بناء العلامة التجارية؛ ثالثا، وتحسين الامتثال وتخطيط السوق، واستكمال التسجيل الضريبي بشكل استباقي في الأسواق المستهدفة، وإنشاء نظام امتثال موحد، مع استكشاف الأسواق الناشئة مثل جنوب شرق آسيا وأمريكا اللاتينية، وتنويع مخاطر سياسة السوق الموحدة. وفي عام 2026، لا يعد إلغاء اليابان للإعفاءات الضريبية الصغيرة سوى جزء من “تطبيع التجارة الإلكترونية عبر الحدود” على مستوى العالم. بالنسبة للبائعين الصينيين، أصبح “رمز المرور” للأسعار المنخفضة والشحن المجاني غير صالح، وسوف تتحول الصناعة من “المراجحة المعفاة من الضرائب” إلى المنافسة عالية المستوى المتمثلة في “الامتثال + العلامة التجارية + العمليات المحلية”.
إذا أكملت تخطيط المستودعات الخارجية والامتثال الضريبي وترقية العلامة التجارية في أقرب وقت ممكن، فستتمكن من الحصول على حصة سوقية أكبر بموجب القواعد الجديدة؛ إذا واصلت الاعتماد على البريد المباشر والأسعار المنخفضة، فقد يتم إخراجك من السوق السائد بسبب الأعباء الضريبية المتعددة ورسوم المنصة.
بالنسبة لشركات التجارة الإلكترونية والبائعين عبر الحدود، من الضروري تعديل استراتيجيات التسعير على الفور وتحسين أنظمة الامتثال الضريبي للتكيف مع التحديات والفرص الجديدة الناجمة عن التغييرات في النظام الضريبي العالمي.
في المستقبل، ستصبح كيفية تحسين سلسلة التوريد وتعزيز القدرة التنافسية للمنتجات في ظل فرضية الامتثال اقتراحًا رئيسيًا للتنمية المستدامة لصناعة التجارة الإلكترونية عبر الحدود.
